7-й пакет санкций ЕС: ключевые меры

Что изменил 7-й пакет санкций ЕС по сравнению с предыдущими

7-й пакет санкций ЕС вступил в силу 21 июля 2022 года на основании Регламента Совета ЕС № 2022/1269. Он стал первым пакетом, системно направленным именно против обхода ограничений, введённых в пакетах 1–6. Ключевые блоки:

• Запрет на транзит через ЕС товаров с предназначением для России — закрыт доступ к европейским портам и логистике для транзита санкционных позиций.
• Расширение перечня товаров двойного назначения — более 50 дополнительных кодов ТН ВЭД попали под экспортный контроль, включая электронные компоненты, сенсорное оборудование, станки с ЧПУ.
• Золотые ограничения — запрет на импорт российского золота и изделий из него в ЕС.
• Расширение SDN-подобного списка — 54 физических лица и 10 организаций, включая дочерние структуры крупных холдингов, попали под заморозку активов и запрет транзакций.
• Антиобход — статья 8b Регламента обязала европейских операторов вносить в контракты с нерезидентами ЕС оговорку о запрете реэкспорта в Россию.

Практическое следствие для российского собственника: товар, формально отправленный через ОАЭ, Турцию или Казахстан, попадает под санкционный контроль, если конечное использование выявлено как российское. Этот принцип — «кто выгодоприобретатель» — последовательно применяют и регуляторы ЕС, и OFAC.

Как 8-й–14-й пакеты развили ограничения после июля 2022 года

7-й пакет стал отправной точкой для нарастающих ограничений. Понимать именно его контекст важно потому, что последующие пакеты надстраивали логику антиобхода:

• 8-й пакет (октябрь 2022) — ввёл понятие «Items of concern»: список товаров, найденных на полях сражений, с обязательным экспортным контролем задним числом.
• 10-й пакет (февраль 2023) — обязал европейских экспортёров указывать EORI-номера при поставке в 7 транзитных стран (ОАЭ, Армения, Казахстан, Кыргызстан, Узбекистан, Сербия, Турция).
• 12-й пакет (декабрь 2023) — запрет на импорт российских алмазов; ограничения на сжиженный газ через ЕС.
• 14-й пакет (июнь 2024) — запрет на реэкспорт российского СПГ через европейские терминалы; первые прямые санкции против судов теневого флота.

Каждое ужесточение сужало «серые» коридоры поставок. По данным аналитики ФТС за 2024 год, постконтроль принёс более 43 млрд рублей доначислений, и часть из них прямо связана с переклассификацией товаров, задекларированных как «несанкционные».

Что означает параллельный импорт в условиях санкционного давления?

Параллельный импорт в российском праве легализован Постановлением Правительства № 506 (ПП 506) с мая 2022 года. Механизм позволяет ввозить товары определённых брендов без согласия правообладателя на основании принципа международного исчерпания прав. Приказом Минпромторга № 4769 от 26 сентября 2025 года утверждён актуальный перечень, основная часть которого действует с 27 мая 2026 года.

Для собственника бизнеса критически важно разграничить три уровня риска:

• Товар включён в перечень ПП 506 без оговорок — ввоз легален по российскому праву, но остаётся нарушением санкционного режима страны-происхождения, если товар контролируется экспортными ограничениями ЕС, США или Великобритании.
• Товар исключён из перечня — российское право не защищает от претензий правообладателя; таможня вправе задержать партию по ст. 14.10 КоАП (штраф до 5-кратной стоимости + конфискация).
• Товар двойного назначения — независимо от перечня ПП 506 попадает под экспортный контроль страны-отправителя; выявление при таможенном контроле влечёт возбуждение дела по ст. 226.1 УК РФ.

Кейс. Северо-Западный ФО, осень 2024. Импортёр поставил партию промышленных насосов через казахстанского дистрибьютора, задекларировав оборудование как бытовое. Балтийская таможня назначила экспертизу по запросу ЕС через правовую помощь. Насосы оказались в перечне товаров двойного назначения (Регламент ЕС 2021/821). Возбуждено дело по ст. 16.3 КоАП (нарушение запретов и ограничений) и проверка по ст. 226.1 УК. Сумма под риском — 28–35 млн рублей стоимости партии плюс административный штраф от 1,5 до 3× стоимости. Защита добилась переквалификации части позиций и прекращения уголовной проверки на этапе ОРД, сославшись на техническую документацию производителя и заключение аккредитованного эксперта.

По данным о параллельном импорте: объём в 2025 году составил 23,1 млрд USD — на 44,8% ниже, чем в 2024-м. Сжатие рынка объясняется именно ужесточением транзитного контроля в транзитных юрисдикциях под давлением ЕС и США.

Как структурировать ВЭД при действующих санкциях?

Оптимизация ВЭД-цепочки в условиях санкционного давления — не уклонение от ограничений, а легальное управление рисками. Собственнику следует выстраивать структуру по трём уровням.

Уровень 1. Корпоративная структура

• Операционные юрисдикции для ВЭД — страны вне SDN-контура: ОАЭ, Сербия, Индия, Турция. Товарооборот РФ с Индией в 2024 году — 8,8% общего объёма; с Турцией — 8,3%.
• Разделение контрагентов: холдинговая структура с топ-уровнем вне РФ позволяет изолировать санкционный риск от основного актива.
• Исключить прямые транзакции через европейские банки-корреспонденты для любых платежей, связанных с санкционными позициями.

Уровень 2. Товарный контроль

• Скрининг каждой товарной позиции по Commodity Classification System ЕС (Dual-Use Regulation 2021/821) и по контрольным спискам Commerce Control List (США) до заключения контракта.
• Получение предварительного классификационного решения по ТН ВЭД (ст. 20–21 ТК ЕАЭС) на спорные позиции — решение действует 5 лет и защищает от переклассификации при контроле.
• Документирование конечного использования (end-user certificate) — особенно для оборудования, компонентов электроники, программного обеспечения.

Уровень 3. Контрактная защита

• Санкционные оговорки в договорах с поставщиками о том, что товар не находится под экспортными ограничениями страны отправки.
• Indemnity-клаузулы: поставщик возмещает убытки, если товар задержан из-за несоответствия санкционному статусу.
• Страхование ВЭД-рисков у российских страховщиков (западные перестраховщики не принимают российские риски с 2022 года).

Срок контроля после выпуска по ст. 310 ТК ЕАЭС — 3 года. Это означает, что сегодняшние поставки с нарушением санкционного режима могут стать предметом таможенной проверки вплоть до 2028–2029 года.

Какие риски создаёт OFAC для российского бизнеса?

OFAC (Office of Foreign Assets Control, Министерство финансов США) — ключевой регулятор американского санкционного режима. Его юрисдикция распространяется не только на американских лиц, но и на любые операции в долларах США, а также на компании, в которых американские лица владеют более 50%.

Для российского собственника значимы следующие риски OFAC:

• Вторичные санкции — с 2024 года OFAC активно применяет вторичные санкции к нероссийским компаниям, содействующим уклонению от ограничений. Под удар попали банки ОАЭ, Турции, Армении и Китая. Если ваш контрагент в этих юрисдикциях попадает под вторичные санкции, расчёты с ним замораживаются.
• Correspondent banking — долларовые переводы проходят через американские банки-корреспонденты. Любой платёж с упоминанием санкционного лица или в пользу санкционной цели блокируется автоматически системами SWIFT-комплаенса.
• SDN-список — если компания или аффилированная структура попадает в SDN (Specially Designated Nationals), все активы в американской юрисдикции замораживаются, транзакции с любыми лицами по всему миру запрещены.
• Правило 50% — компания, прямо или косвенно контролируемая SDN-лицом более чем на 50%, автоматически считается санкционной, даже если не внесена в список явно.

Кейс. Уральский ФО, лето 2024. Производственный холдинг с выручкой от 4 млрд рублей проводил расчёты с китайским поставщиком через гонконгский банк в долларах. После того как поставщик попал под вторичные санкции OFAC, платёж на 1,2 млн USD завис в американском банке-корреспонденте и был заблокирован. Возврат средств занял 7 месяцев после подачи OFAC General License-запроса через американского юридического советника. Для собственника это означало кассовый разрыв и срыв двух поставочных контрактов.

Гражданско-правовой инструмент защиты при блокировке — претензия по force majeure к поставщику, если санкции предусмотрены как освобождающее обстоятельство. Российские суды в 2023–2025 годах признавали санкции форс-мажором в 60–70% случаев при правильно оформленном досье.

Как выстроить санкционный комплаенс в компании с ВЭД?

Санкционный комплаенс — не разовая проверка, а непрерывный процесс. Основу составляют четыре элемента.

Скрининг контрагентов

Каждый новый контрагент проверяется по базам: SDN-список OFAC, Consolidated List ЕС, UK Financial Sanctions List, санкционные списки Австралии и Канады. Периодичность проверки действующих контрагентов — не реже одного раза в квартал, поскольку списки обновляются еженедельно.

Товарный скрининг

До заключения контракта каждая позиция проходит классификацию по ТН ВЭД (ст. 20 ТК ЕАЭС) и сверку с контрольными списками. Предварительное классификационное решение (ст. 21 ТК ЕАЭС) — 5-летняя защита от переклассификации при таможенном контроле. Практика СКЭС ВС по делу № 303-ЭС24-5522 подтвердила: при спорной классификации суды требуют заключения специалиста, а не только мнения декларанта.

Документирование и хранение

Комплаенс-досье по каждой поставке должно содержать: скрин-шоты проверки по санкционным спискам с датой и временем; товаросопроводительные документы; end-user certificate; заключение об экспортном контроле страны-отправителя; внутренний меморандум о санкционном статусе сделки. Срок хранения — не менее 5 лет (ФЗ-173, ФЗ-289).

Внутренний регламент

Компании с ВЭД-оборотом от 500 млн рублей в год целесообразно иметь: санкционную политику, утверждённую советом директоров; назначенного санкционного офицера (compliance officer); процедуру эскалации при выявлении красных флагов; программу обучения сотрудников коммерческого блока.

Ведомственное обжалование решений таможни по итогам постконтрольных мероприятий возможно в течение 3 месяцев со дня вручения акта (гл. 51 ст. 285–297 ФЗ-289). Ведомственные жалобы удовлетворяются в 35–45% случаев по данным практики 2018–2024 годов. После истечения срока — только судебный путь по ст. 198 АПК РФ.

Комплексный ВЭД-комплаенс позволяет выявить риски до поставки, а не после вынесения решения о КТС или возбуждения административного дела. В случае если нарушение всё же выявлено, своевременное обращение к защите при проверке ФТС снижает вероятность уголовного преследования: по ст. 194 УК РФ крупный размер для юридического лица начинается от 6 млн рублей уклонения, особо крупный — от 19 млн.

Матрица сценариев: санкционные риски собственника бизнеса

Сценарий 1. Поставка через транзитную юрисдикцию без проверки санкционного статуса товара

Ситуация: товар из контрольного списка ЕС ввезён через ОАЭ или Казахстан без end-user certificate.

Доказательства ФТС/следствия: данные таможенного контроля страны-отправителя, переданные через систему правовой помощи; технические характеристики товара; переписка с поставщиком.

Вероятный исход: административное дело по ст. 16.3 КоАП (штраф 1×–3× стоимости + конфискация); при крупном размере — уголовная проверка по ст. 226.1 УК.

Стратегия: получить предварительное классификационное решение задним числом невозможно, но экспертное заключение о функциональном назначении товара — ключевой инструмент опровержения «двойного назначения».

Сценарий 2. Контрагент попал в SDN после заключения контракта

Ситуация: действующий поставщик внесён в SDN-список OFAC; предоплата уже перечислена.

Доказательства: дата внесения в список, дата платежа, переписка с банком-корреспондентом.

Вероятный исход: блокировка активов, невозможность продолжить расчёты; при продолжении операций после включения в список — вторичные санкции против самой компании.

Стратегия: немедленное прекращение операций; заявка на OFAC General License или Specific License для завершения легальных транзакций; претензия к контрагенту по форс-мажору.

Сценарий 3. Товар параллельного импорта не входит в актуальный перечень ПП 506

Ситуация: декларант ввозит товар бренда, исключённого из перечня Минпромторга.

Доказательства: сверка с актуальной редакцией приказа № 4769 от 26.09.2025; претензия правообладателя через таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности.

Вероятный исход: задержание партии; дело по ст. 14.10 КоАП (штраф до 5× стоимости + конфискация); гражданский иск правообладателя.

Стратегия: до ввоза — сверка с актуальным перечнем; при задержании — защита по параллельному импорту с упором на разграничение компетенций таможни и суда по вопросам интеллектуальной собственности.

Сценарий 4. Таможенная стоимость занижена по поставке через санкционную схему

Ситуация: цена контракта с транзитной компанией ниже рыночной из-за непрозрачной структуры сделки; ФТС заявляет КТС.

Доказательства: методы 2–6 ТК ЕАЭС; ценовая база ФТС по аналогичным товарам; запрос документов по ст. 332 ТК ЕАЭС.

Вероятный исход: корректировка таможенной стоимости; штраф по ч. 2 ст. 16.2 КоАП от ½ до 2-кратной суммы неуплаченных платежей; уплата штрафа не освобождает от доначисления платежей и пеней.

Стратегия: обжалование КТС с документированием реальной структуры цены сделки по ст. 39–40 ТК ЕАЭС; привлечение независимого оценщика.

Чек-лист: что подготовить собственнику бизнеса при санкционных рисках

• Провести полный санкционный аудит действующих контрагентов по базам OFAC SDN, Consolidated List ЕС, UK FSL.
• Классифицировать все ввозимые товары по ТН ВЭД и сверить с контрольными списками ЕС (Dual-Use Regulation 2021/821) и CCL США.
• Получить предварительные классификационные решения по товарам группы риска (ст. 20–21 ТК ЕАЭС; срок действия 5 лет).
• Проверить актуальный перечень ПП 506 (приказ Минпромторга № 4769 от 26.09.2025) по каждому бренду параллельного импорта.
• Внести санкционные оговорки и indemnity-клаузулы в контракты с поставщиками из транзитных юрисдикций.
• Сформировать комплаенс-досье по каждой поставке с документами о санкционном статусе, хранить не менее 5 лет.
• Утвердить внутреннюю санкционную политику и назначить ответственного compliance officer.
• Настроить квартальный мониторинг изменений в санкционных списках и уведомление операционного блока.
• При получении запроса ФТС в рамках камеральной или выездной проверки — привлечь юридического советника до ответа на запрос (ст. 332–333 ТК ЕАЭС, срок выездной проверки — 2 месяца).
• Проверить корпоративную структуру на предмет правила 50% OFAC: нет ли в цепочке владения SDN-лиц с долей более 50%.