13-й пакет санкций ЕС — что важно знать импортёру

Что изменил 13-й пакет санкций ЕС и почему это касается российского импортёра

13-й пакет санкций ЕС принят 23 февраля 2024 года в связи с двухлетием начала военных действий. Он расширил списки физических и юридических лиц, добавил новые категории товаров с экспортными ограничениями и ужесточил требования к операторам из третьих стран, через которые идёт реэкспорт в Россию.

Для российского импортёра это означает следующее. Европейские поставщики больше не могут отгружать ряд товаров напрямую — под запретом электронные компоненты, оборудование с двойным назначением, определённые промышленные товары. Параллельно западные регуляторы — Министерство финансов США (OFAC), британское OFSI и ЕС — синхронизировали санкционные списки и обмениваются данными о транзакциях через третьи страны.

По данным ФТС за 2024 год, постконтроль выявил нарушения на сумму свыше 43 млрд рублей — рост на 67% к 2023 году. Значительная часть дел связана с недостоверным декларированием при схемах параллельного импорта и реэкспорте через транзитные юрисдикции.

Какие товарные группы попали под ограничения 13-го пакета

13-й пакет дополнил Приложение VII к Регламенту ЕС 833/2014 несколькими сотнями позиций. Ключевые группы:

• Электронные компоненты и полупроводники — коды ТН ВЭД 8541, 8542, 8473, 8517: микропроцессоры, интегральные схемы, RF-компоненты.
• Промышленное оборудование — станки с ЧПУ (группы 84–85), насосы, компрессоры, промышленные роботы.
• Авиационные и автомобильные компоненты — запчасти к гражданской авиации, двигатели, трансмиссии.
• Химическая продукция двойного назначения — прекурсоры, промышленные химикаты из Приложения к Регламенту 2021/821.
• Роскошные товары — предметы люкса стоимостью свыше 300 евро за единицу (одежда, ювелирные изделия, автомобили премиального сегмента).

13-й пакет отдельно ввёл требование no re-export clause — европейский экспортёр обязан включать в контракты условие о запрете реэкспорта в Россию. Нарушение контрагентом этого условия влечёт санкции уже против самого промежуточного звена — турецкой, эмиратской или казахстанской компании.

Почему реэкспорт через третьи страны стал опаснее после февраля 2024 года

До 13-го пакета товаропоток через ОАЭ, Турцию, Казахстан, Армению и Сербию позволял получать европейские компоненты с минимальными задержками. После февраля 2024 года ситуация изменилась по трём причинам.

Первая. ЕС ввёл расширенный список «высокоприоритетных товаров» (High Priority Items) — около 50 товарных кодов, экспорт которых в любую третью страну требует усиленной проверки конечного пользователя. Банки транзитных юрисдикций начали требовать декларации об использовании (end-user certificate) и отказывать в проведении платежей без сертификации.

Вторая. США и ЕС скоординировали вторичные санкции. Компании из ОАЭ, Турции и Индии, попавшие в SDN-список OFAC или в санкционный список ЕС за реэкспорт, теряют доступ к долларовым и евровым корреспондентским счетам. Несколько крупных эмиратских и турецких банков в 2024 году прекратили расчёты с российскими контрагентами именно по этой причине.

Третья. Казахстан, Армения и Кыргызстан как члены ЕАЭС оказались под прямым давлением ЕС и США с требованием ввести собственный экспортный контроль на товары двойного назначения. Ряд казахстанских банков с середины 2024 года ввёл внутренние санкционные фильтры и требует подтверждения конечного использования для российских покупателей.

Кейс: Центральный ФО, лето 2024. Импортёр промышленной электроники закупал контроллеры через казахстанского дистрибьютора. Партия стоимостью в диапазоне 80–120 млн рублей была задержана на российской таможне: контроллеры попали в список High Priority Items 13-го пакета, и таможня возбудила дело об административном правонарушении по ст. 16.3 КоАП (несоблюдение запретов и ограничений). Дополнительно ФТС направила запрос о стране происхождения в рамках ст. 314 ФЗ-289. Защита подготовила заключение о переработке товара на территории Казахстана с подтверждением критерия достаточной обработки по правилам ЕАЭС. После ведомственной жалобы в РТУ дело прекращено в части происхождения, административный штраф снижен до минимального порога.

Как параллельный импорт соотносится с санкционными ограничениями

Параллельный импорт — ввоз оригинальных товаров без согласия правообладателя — легализован в России Постановлением Правительства № 506 (с последующими редакциями) и приказом Минпромторга № 4769 от 26 сентября 2025 года. Основная часть обновлённого перечня вступает в силу с 27 мая 2026 года.

Параллельный импорт и санкционные ограничения — разные правовые режимы. Параллельный импорт снимает запрет правообладателя на ввоз, но не снимает санкционные ограничения ЕС, США или Великобритании на экспорт. Это значит:

• Если товар включён в санкционный список ЕС — европейский поставщик не может его отгрузить ни напрямую, ни через третью страну.
• Если товар есть в российском перечне параллельного импорта, но отсутствует в санкционных списках ЕС — его можно ввозить через третьи страны при наличии документов об оригинальности.
• Если товар присутствует и в перечне параллельного импорта, и в санкционных списках ЕС — правовая коллизия решается в пользу санкций: европейский продавец физически не может совершить сделку без нарушения санкционного законодательства своей страны.

По данным за 2025 год, объём параллельного импорта составил 23,1 млрд USD — снижение на 44,8% к 2024 году. Падение объясняется именно усилением контроля в транзитных юрисдикциях после 13-го и 14-го пакетов ЕС и расширением вторичных санкций США.

Подробнее о правовом режиме параллельного импорта — в материале «Параллельный импорт: защита и сопровождение».

Какие риски несёт собственник при нарушении санкционного режима

Российское законодательство не устанавливает прямой ответственности за нарушение санкций иностранных государств. Однако косвенные риски для собственника значительны.

Административная ответственность по КоАП. Недостоверное декларирование (занижение стоимости, неверный код ТН ВЭД, ложные сведения о стране происхождения) при использовании санкционных схем влечёт ответственность по ст. 16.2 КоАП. По ч. 2 — штраф от половины до двукратной суммы неуплаченных платежей. Уплата штрафа не освобождает от доначисления самих платежей и пеней.

Уголовная ответственность по ст. 194 УК. Уклонение от уплаты таможенных платежей признаётся крупным при сумме свыше 6 млн рублей для юридических лиц. При использовании аффилированных транзитных компаний суд может квалифицировать действия как организованную группу — это особо крупный состав (свыше 19 млн рублей). Подпись собственника или директора на контракте с заведомо подставным контрагентом становится доказательством умысла.

Блокировка активов за рубежом. Если собственник имеет личные активы в юрисдикциях ЕС, США или Великобритании и его компания получила SDN-статус или попала в санкционный список ЕС, активы замораживаются. Это не зависит от российского права.

Субсидиарная ответственность. При доначислении таможенных платежей юридическому лицу и последующем банкротстве собственник рискует привлечением к субсидиарной ответственности по обязательствам компании. Доначисления постконтроля ФТС за 2024 год превысили 43 млрд рублей — это реальная цифра, а не теоретический риск.

Срок постконтрольной проверки — 3 года после выпуска товара (ст. 310 ТК ЕАЭС). Камеральная проверка проводится без выезда (ст. 332 ТК ЕАЭС), выездная — до 2 месяцев с возможностью продления (ст. 333 ТК ЕАЭС). Требование документов может поступить спустя 2,5 года после сделки — когда первичные документы уже утрачены или контрагент ликвидирован.

Кейс: Приволжский ФО, осень 2024. Собственник группы компаний — дистрибьютора автокомпонентов — использовал схему ввоза через армянскую аффилированную структуру. Товар декларировался как произведённый в Армении, однако таможня в рамках выездной проверки (ст. 333 ТК ЕАЭС) установила, что переработка не отвечала критерию достаточной обработки ЕАЭС. Доначислено пошлин и НДС в диапазоне 40–60 млн рублей. Параллельно возбуждено уголовное дело по ст. 194 УК. Защита добилась переквалификации на административный состав, сославшись на отсутствие прямого умысла и нарушения при проведении выездной проверки по срокам. Тем не менее собственник провёл под подпиской о невыезде более 8 месяцев.

Как структурировать ВЭД при действующих санкционных ограничениях: матрица сценариев

Сценарий 1: Товар не входит в санкционные списки ЕС, есть в перечне параллельного импорта

Ситуация: Импортёр закупает через третью страну товар известного бренда, отсутствующий в Приложении VII Регламента 833/2014.

Доказательства для таможни: Сертификат происхождения СТ-1 или EAV, инвойс с указанием страны отгрузки, доказательства оригинальности товара (маркировка, серийные номера, сертификаты соответствия).

Вероятный исход: При корректном декларировании — выпуск без задержек. Риск КТС возникает, если цена сделки ниже среднестатистических показателей ФТС по аналогичным товарам.

Стратегия: Заранее получить предварительное решение по классификации (ст. 20–21 ТК ЕАЭС, действует 5 лет). Проверить код ТН ВЭД на соответствие режиму параллельного импорта. Хранить полный пакет документов не менее 3 лет.

Сценарий 2: Товар в санкционном списке ЕС, планируется ввоз через третью страну

Ситуация: Электронные компоненты (код 8542) включены в список High Priority Items. Импортёр планирует закупку через ОАЭ или Турцию.

Доказательства для таможни: Документальное подтверждение, что производство или переработка состоялись вне ЕС. End-user certificate от промежуточного поставщика. Контракт без признаков аффилированности.

Вероятный исход: Высокий риск задержания и проверки по ст. 332–333 ТК ЕАЭС. При выявлении европейского происхождения — запрос о происхождении по ст. 314 ФЗ-289. При недостоверном декларировании — ст. 16.2–16.3 КоАП.

Стратегия: Провести юридическую экспертизу цепочки поставки до заключения контракта. Отказаться от использования явно аффилированных посредников. Рассмотреть альтернативных поставщиков из стран, не попавших под давление ЕС/США (Китай, Индия, Тайвань — с учётом их собственных ограничений).

Сценарий 3: Проверка ФТС уже начата

Ситуация: Получено требование о предоставлении документов по камеральной проверке (ст. 332 ТК ЕАЭС) за последние 2–3 года.

Доказательства: Контракты, инвойсы, упаковочные листы, платёжные документы, переписка с контрагентами, сертификаты происхождения, документы о переработке.

Вероятный исход: Доначисление пошлин при выявлении занижения ТС или неверной классификации. Срок ответа на требование — как правило, 10–30 календарных дней.

Стратегия: Немедленно привлечь таможенного юриста. Не отвечать на требования без юридической проверки. Подготовить позицию по каждой спорной поставке до истечения срока ответа. Срок ведомственного обжалования решения о КТС — 3 месяца со дня вручения (ст. 286 ФЗ-289); после истечения — только судебный путь по ст. 198 АПК РФ.

Подробнее о защите при проверках ФТС — на странице услуги.

Что такое вторичные санкции OFAC и почему они важны для российского бизнеса

OFAC (Office of Foreign Assets Control, Министерство финансов США) администрирует американские санкции. Для российского собственника, который не является гражданином или резидентом США, прямые санкции OFAC формально не применяются. Однако вторичные санкции работают иначе.

Вторичные санкции означают, что любое лицо — вне зависимости от гражданства и резидентства — рискует попасть под санкции США, если оно совершает транзакции с организациями из SDN-списка или помогает им обходить ограничения. Конкретные последствия:

• Отключение от долларовых расчётов. Банк, проводящий транзакцию через американский корреспондентский счёт в пользу SDN-субъекта, рискует потерять лицензию в США. Поэтому банки в ОАЭ, Турции, Индии и Китае самостоятельно блокируют платежи при малейшем подозрении в связи с подсанкционными лицами.
• Включение в SDN-список. После 13-го пакета ЕС и синхронизированных действий OFAC несколько десятков компаний из транзитных юрисдикций попали в SDN-список за содействие в реэкспорте. Попадание в SDN фактически означает исключение из международных расчётов.
• Уголовное преследование в США. Директора и собственники компаний, умышленно организовавших схемы обхода санкций с использованием американской финансовой системы, могут быть привлечены к уголовной ответственности по американскому праву — это реализовывалось в ряде дел с участием граждан третьих стран после 2022 года.

Для российского бизнеса практически значимо следующее: если ваш промежуточный контрагент — турецкая, эмиратская или казахстанская компания — попал в SDN-список, вы автоматически теряете возможность проводить с ним расчёты через банки с международной корреспондентской сетью. Это замораживает не только будущие, но и текущие поставки.

Как выстроить санкционный комплаенс: практические шаги для собственника

Комплаенс при санкционных ограничениях — это не набор деклараций, а операционная система проверки контрагентов, товаров и платёжных маршрутов. Минимальная архитектура включает следующие элементы.

Проверка товарных кодов. Перед заключением контракта — проверка кода ТН ВЭД по санкционным спискам ЕС (Регламент 833/2014 с поправками), британским спискам (OFSI) и спискам OFAC. Для товаров двойного назначения — дополнительная проверка по Регламенту ЕС 2021/821 и российскому Перечню товаров двойного назначения (Указ Президента № 95 и смежные акты).

Скрининг контрагентов. Все контрагенты в цепочке поставки — поставщик, промежуточная компания, перевозчик, банк — проверяются по SDN-списку OFAC, Consolidated List ЕС и OFSI. Проверка проводится не при подписании контракта, а перед каждой отдельной транзакцией: списки обновляются еженедельно.

Документирование конечного использования. Для товаров, входящих в High Priority Items, — получение от промежуточного поставщика декларации о конечном использовании (end-user certificate). Сохранение документа в архиве не менее 3 лет.

Мониторинг платёжных маршрутов. Выбор банка-корреспондента с учётом его санкционного статуса. Отказ от расчётов через банки, уже предупреждённые OFAC или ЕС. Переход на расчёты в национальных валютах там, где это технически возможно.

Внутренняя документация. Приказ о назначении ответственного за санкционный комплаенс. Внутренняя инструкция по проверке контрагентов. Журнал проверок с датами и результатами. При проверке ФТС или возбуждении уголовного дела наличие этих документов подтверждает отсутствие умысла на уклонение.

Полный цикл сопровождения ВЭД-комплаенса, включая аудит действующих схем поставок, — на странице ВЭД-комплаенс.

Чек-лист: что собственнику подготовить прямо сейчас

• Составить реестр всех активных поставщиков и промежуточных контрагентов с указанием юрисдикции регистрации и банков.
• Проверить каждого контрагента по SDN-списку OFAC, Consolidated List ЕС и OFSI — актуальные версии на дату проверки.
• Для каждого товарного потока — установить код ТН ВЭД и сверить с санкционными списками (Приложение VII Регламента 833/2014 и High Priority Items).
• Собрать и систематизировать первичные документы по всем поставкам за последние 3 года (контракты, инвойсы, ДТ, сертификаты происхождения, платёжные документы).
• Проверить наличие предварительных решений по классификации для ключевых товарных групп — если нет, инициировать получение (ст. 20–21 ТК ЕАЭС).
• Убедиться, что внутренние документы фиксируют факт проверки контрагентов на санкционный статус — это снижает риск уголовной квалификации по ст. 194 УК.
• При наличии зарубежных активов — проконсультироваться с местными юристами об автоматических рисках заморозки при любом изменении санкционного статуса компании.
• Назначить ответственного за актуализацию санкционного комплаенса — обновление списков и проверку контрагентов не реже одного раза в месяц.

Если проверка ФТС уже началась или есть подозрения в нарушении санкционного режима — обратитесь за консультацией немедленно. Срок ведомственного обжалования решения по КТС составляет 3 месяца со дня вручения (ст. 286 ФЗ-289). Пропуск этого срока переводит спор исключительно в судебную плоскость и существенно увеличивает издержки.

Защита по спорам о классификации ТН ВЭД — отдельная практика ФОРПОСТ. При уголовном преследовании по ст. 194 или 226.1 УК — уголовная защита.