ПП РФ № 923 от 13.09.2012: перечень стратегических товаров

Что включает перечень ПП РФ № 923 и почему он важен для ГД

Постановление Правительства РФ № 923 от 13.09.2012 определяет круг товаров, которые государство признаёт стратегически важными. Незаконное перемещение любого из них через таможенную границу ЕАЭС квалифицируется по ст. 226.1 УК РФ, минуя пороги ст. 194 УК (уклонение от платежей). Иными словами, для уголовного преследования не нужно доказывать конкретную сумму ущерба — достаточно факта перемещения без соблюдения установленного порядка.

Перечень охватывает несколько крупных товарных групп. В него входят вооружение и военная техника, взрывчатые вещества, ядерные материалы и источники ионизирующего излучения, драгоценные металлы и камни (в том числе ювелирный лом), стратегически важные биологические объекты (осётр, сайгак, лекарственные растения), наркотические средства и психотропные вещества, а также сильнодействующие вещества, предусмотренные таблицами I–IV Конвенции ООН. С 31.03.2022 к ст. 226.1 отнесена и незаконная перевозка алкогольной и табачной продукции в крупном размере (Федеральный закон № 32-ФЗ 2022 г.).

С точки зрения ВЭД-практики перечень затрагивает широкий круг легитимных участников: экспортёров рыбы и морепродуктов, ювелирных компаний, химической и фармацевтической отрасли, производителей оборонной продукции. При малейшем нарушении оформления — пересортица, недостоверное описание, ошибка в коде ТН ВЭД, отсутствие лицензии или разрешения — уголовный риск возникает мгновенно.

Какова уголовная ответственность по ст. 226.1 УК РФ

Часть 1 ст. 226.1 УК РФ предусматривает лишение свободы на срок от 3 до 7 лет со штрафом до 1 млн рублей. Часть 2 применяется при наличии квалифицирующих признаков: организованная группа, должностное лицо с использованием служебного положения, деятельность в особо крупном размере, насилие в отношении должностного лица — санкция от 5 до 12 лет с возможной конфискацией имущества.

Для генерального директора особую угрозу представляет квалификация «с использованием служебного положения». Следствие рассматривает подпись ГД на контракте, экспортной декларации или заявке на лицензию как прямое свидетельство осведомлённости об условиях сделки и характере товара. Отсутствие умысла в этих обстоятельствах придётся доказывать активно — само по себе незнание о вхождении товара в перечень ПП № 923 суды расценивают критически.

Практика СКЭС и уголовной коллегии Верховного суда фиксирует: по делам, связанным с драгоценными металлами и биоресурсами, ГД нередко предъявляют обвинение в совокупности — ст. 226.1 и ст. 194 УК РФ, поскольку недекларирование стратегического товара одновременно влечёт неуплату таможенных платежей. Совокупность санкций существенно увеличивает реальный срок.

Кейс. В деле о незаконном экспорте осетровой икры (Дальневосточный ФО, осень 2023) генеральному директору рыбоперерабатывающей компании предъявили обвинение по ч. 2 ст. 226.1 УК РФ. Следствие квалифицировало действия как использование служебного положения: ГД подписывал отгрузочные накладные, в которых икра обозначалась как «пресервы рыбные». Партии на сумму свыше 40 млн рублей прошли через несколько пунктов пропуска. После привлечения адвоката по уголовным таможенным делам удалось переквалифицировать обвинение на ч. 1 той же статьи за счёт доказательства отсутствия организованной группы; суд назначил условный срок с испытательным периодом.

Как соотносятся ст. 226.1, ст. 194 и ст. 200.1 УК: разграничение составов

Генеральному директору важно понимать: три уголовные статьи — ст. 194, ст. 200.1 и ст. 226.1 — применяются по разным основаниям и не исключают одна другую.

• Ст. 194 УК РФ (уклонение от уплаты таможенных платежей) — применяется при любом товаре, если сумма уклонения превышает 2 млн рублей для физического лица или 6 млн рублей для организации (крупный размер). Особо крупный: 6 млн (физлицо) и 19 млн (юрлицо). Максимальная санкция по ч. 4 — 12 лет лишения свободы.
• Ст. 200.1 УК РФ (контрабанда наличных) — применяется при незаконном перемещении через границу наличных денег или денежных инструментов в крупном размере (свыше двукратного порога, установленного законодательством ЕАЭС, — то есть свыше 20 000 USD в эквиваленте, по сложившейся практике). Крупный размер — свыше 10 000 USD, особо крупный — свыше 50 000 USD. Санкция до 4 лет (особо крупный — до 7 лет).
• Ст. 226.1 УК РФ (контрабанда стратегических товаров) — применяется при перемещении товаров из перечня ПП № 923 вне зависимости от суммы ущерба. Именно это делает её наиболее опасной: нет нижнего порога стоимости.

Следствие нередко возбуждает дело по всем трём статьям при наличии фактических оснований. Ключевое отличие ст. 226.1 — объект преступления: государственная безопасность, а не фискальные интересы. Это влечёт более жёсткий режим следственных действий: обыск допускается без судебного решения при угрозе промедления, задержание без предъявления обвинения — до 48 часов с возможностью ареста.

Какие ошибки при оформлении ВЭД создают риск по ПП № 923

Уголовные дела по ст. 226.1 в большинстве случаев не связаны с умышленной контрабандой в классическом смысле. Они вырастают из типовых операционных ошибок ВЭД-процесса:

• Неверный код ТН ВЭД. Классификация товара за рамками позиции, включённой в перечень ПП № 923, при фактической принадлежности товара к стратегической группе — ключевой триггер. Особенно часто это касается двойного применения (dual-use): электронные компоненты, оптика, химикаты.
• Отсутствие лицензии или разрешения. Экспорт и импорт большинства товаров из перечня лицензируются. Работа «в обход» лицензирования или с просроченным разрешением образует состав ч. 1 ст. 226.1.
• Недостоверное описание в декларации. Замена наименования стратегического товара коммерческим синонимом без указания принадлежности к лицензируемой категории расценивается как умысел.
• Пересортица или недостача. Если партия содержит товары из перечня ПП № 923 в объёме, превышающем задекларированный, таможня направляет материалы в следственные органы.
• Нарушение режима транзита. Использование режима таможенного транзита для фактического ввоза стратегических товаров без соответствующего оформления.

По данным ФТС за 2024 год, доначисления постконтроля в целом составили свыше 43 млрд рублей — рост 67% к 2023-му. Значительная часть постпроверочных материалов по стратегическим товарам передаётся в СК и ФСБ, которые ведут расследование по ст. 226.1 в рамках совместных операций с таможней.

Кейс. В деле о вывозе янтаря-сырца (Северо-Западный ФО, зима 2024) компания декларировала товар как «декоративные изделия из природных смол» с кодом ТН ВЭД 9602. Фактически янтарь-сырец относится к группе 2530 и входит в перечень ПП № 923. ГД компании был задержан при выезде за рубеж. После привлечения защитника с таможенной специализацией и проведения товароведческой экспертизы удалось доказать, что часть партии действительно представляла собой обработанные изделия; обвинение в части объёма снизили в два раза, дело прекращено в части по истечении срока давности.

Когда возбуждают уголовное дело: поводы и типовые сценарии

Уголовное дело по ст. 226.1 возбуждается на основании ст. 140–141 УПК РФ при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления. На практике это означает следующее.

Сценарий 1 — Постконтрольная проверка ФТС. По ст. 310 ТК ЕАЭС таможня вправе проверять сведения о выпущенных товарах в течение трёх лет после выпуска. Если в ходе камеральной (ст. 332 ТК ЕАЭС) или выездной проверки (ст. 333 ТК ЕАЭС) выявлены признаки незадекларированных стратегических товаров, материалы направляются в следственные органы.

Сценарий 2 — Оперативная информация ФСБ. Значительная часть дел по ст. 226.1 возбуждается по материалам ФСБ, а не ФТС. Особенно это касается товаров двойного применения, вооружения и военной техники. ФСБ действует на основании оперативно-розыскной деятельности вне связи с таможенными проверками.

Сценарий 3 — Заявление контрагента или партнёра. Коммерческие споры нередко перерастают в уголовные: недовольный партнёр подаёт заявление в СК с приложением документации по сделке.

Сценарий 4 — Международный запрос (МПП / Интерпол). При экспорте товаров с санкционным контролем запрос иностранного ведомства активирует проверку в рамках ст. 226.1 в части нарушения экспортного контроля РФ.

Срок ведомственного обжалования решений таможенного органа составляет 3 месяца со дня вручения (ст. 286 ФЗ-289). Важно: после инициирования уголовного дела обжалование таможенного решения в административном порядке не приостанавливает расследование — действуют два параллельных процесса. Своевременное обращение к специалисту по уголовной таможенной защите в окне между получением требования ФТС и вынесением постановления о возбуждении дела — критически важный шаг.

Как генеральному директору выстроить защиту до и после возбуждения дела

Позиция защиты по ст. 226.1 строится по нескольким направлениям, и большинство из них требуют подготовки задолго до визита следователя.

До возбуждения дела: превентивный комплаенс

• Проведение классификационного аудита экспортируемых и импортируемых товаров на предмет вхождения в перечень ПП № 923 — особенно для товаров с кодами ТН ВЭД, пограничных с позициями двойного применения.
• Получение предварительного классификационного решения ФТС (ст. 20 ТК ЕАЭС, срок действия — 5 лет). При наличии предварительного решения довод об умышленном введении таможни в заблуждение существенно ослабевает.
• Верификация наличия актуальных лицензий ФСТЭК / Минпромторга / Росатома для каждой экспортируемой позиции.
• Разграничение полномочий: ГД не должен лично подписывать внешнеторговые контракты по чувствительным номенклатурным позициям без юридической экспертизы. Использование доверенности с фиксацией квалификационных требований к уполномоченному лицу снижает риск квалификации «использование служебного положения».

При получении запроса ФТС или вызове на допрос

• Отказ от дачи объяснений без адвоката — конституционное право по ст. 51 Конституции РФ. Показания, данные на этапе административной проверки, могут быть использованы как доказательства в уголовном деле.
• Немедленная фиксация и архивирование всей первичной документации: контракты, инвойсы, упаковочные листы, сертификаты происхождения, переписка с перевозчиком и таможенным представителем.
• Заказ независимой товароведческой или технической экспертизы до того, как следствие назначит свою. Вывод независимого эксперта о принадлежности товара к конкретной товарной позиции ТН ВЭД становится контрдоказательством.

После возбуждения уголовного дела

• Обжалование постановления о возбуждении в суд по ст. 125 УПК РФ при наличии процессуальных нарушений при сборе доказательств.
• Активная позиция по переквалификации: например, если следствие вменяет ч. 2 ст. 226.1 по признаку «организованная группа», доказательство отсутствия устойчивости и предварительного сговора позволяет снизить обвинение до ч. 1 со значительно меньшей санкцией.
• Возмещение ущерба государству как основание для прекращения дела по ст. 76.1 УК РФ (деятельное раскаяние в экономических преступлениях): уплата недоимки, штрафа и пятикратного размера ущерба.

Параллельно с уголовной защитой имеет смысл вести сопровождение таможенной проверки, поскольку результаты административного обжалования могут изменить доказательную базу по уголовному делу. Компания ВЭД-комплаенс абонентского формата позволяет выстраивать такую защиту системно, а не в режиме экстренного реагирования.

Матрица сценариев по ПП № 923 для генерального директора

Сценарий А: Обнаружение пересортицы на таможенном посту

Ситуация. При досмотре выявлено, что в партии присутствуют товары из перечня ПП № 923, не отражённые в декларации.

Доказательства против ГД. Подпись на контракте, спецификация, доверенность на таможенного представителя от имени ГД.

Вероятный исход без защиты. Возбуждение дела по ст. 226.1 ч. 1; задержание на период проверки.

Стратегия. Немедленный отказ от объяснений. Независимая экспертиза товара. Доказательство того, что пересортица произошла на стороне поставщика без ведома компании — переписка, акты приёмки, накладные поставщика.

Сценарий Б: Неверная классификация товара двойного применения

Ситуация. Электронные компоненты классифицированы по «гражданской» позиции ТН ВЭД; фактически они входят в перечень контролируемых товаров по постановлению Правительства № 715 (экспортный контроль) и ПП № 923.

Доказательства против ГД. ГД подписывал заявку на экспортный контроль, в которой указал «не подлежит контролю».

Вероятный исход без защиты. Ч. 2 ст. 226.1 (должностное лицо); возможна ч. 4 ст. 194 в совокупности.

Стратегия. Предварительное решение ФТС по классификации как контрдоказательство. Заключение ФСТЭК об отсутствии экспортного контроля для конкретной модификации изделия. Разграничение полномочий: ГД делегировал подписание техническому директору — доверенность, приказ.

Сценарий В: Дело по материалам ФСБ (оперативное сопровождение)

Ситуация. ГД вызван на допрос следователем СК по постановлению, возбуждённому по материалам ФСБ.

Доказательства против ГД. Оперативные данные о переговорах, результаты ОРМ.

Вероятный исход без защиты. Предъявление обвинения; ходатайство об аресте.

Стратегия. Привлечение адвоката до явки на допрос. Ст. 51 Конституции на первом допросе. Последующее активное сотрудничество со следствием только при наличии чёткой согласованной позиции с защитником. Подача ходатайства о допуске к материалам дела для оценки доказательной базы.

Чек-лист: что подготовить ГД при риске по ПП № 923

• Проверить, какие коды ТН ВЭД компании пересекаются с позициями перечня ПП № 923 — сделать сверку номенклатуры за последние 3 года (горизонт постконтроля по ст. 310 ТК ЕАЭС).
• Запросить в ФТС или самостоятельно оформить предварительные классификационные решения по пограничным позициям (ст. 20–21 ТК ЕАЭС).
• Убедиться в наличии актуальных лицензий ФСТЭК, Росатома, Минпромторга для каждой экспортной позиции из чувствительных групп.
• Проверить цепочку делегирования полномочий: подписание ВЭД-документов, заявок на лицензии, деклараций — кто и на каком основании действует от имени компании.
• Сформировать и хранить первичные документы по каждой сделке: контракты, инвойсы, упаковочные листы, CMR/коносаменты, переписку с поставщиком — минимум 5 лет с даты оформления.
• Заключить соглашение с адвокатом по уголовным таможенным делам «на подхват»: определить порядок связи при получении любого запроса ФТС, СК, ФСБ.
• Провести внутренний аудит таможенного представителя: проверить полномочия и инструкции, выданные брокеру, — ГД несёт ответственность за действия представителя в объёме выданной доверенности.
• При получении запроса или требования таможни — не давать устных объяснений до консультации с юристом; фиксировать дату и время получения каждого документа.

Штраф по ч. 2 ст. 16.2 КоАП РФ составляет от ½ до 2-кратной суммы неуплаченных таможенных платежей и применяется параллельно с уголовным преследованием — уплата административного штрафа не освобождает от уголовной ответственности по ст. 226.1. Два производства ведутся одновременно и независимо.