Споры и санкционные риски с Сирия

Торговля с Сирией в 2025–2026 году: правовая рамка и объём

Россия не вводила односторонних торговых запретов в отношении Сирии. Импорт сирийских товаров разрешён в общем режиме ТК ЕАЭС. Двусторонняя торговля скромна: по данным ФТС за 2024 год российский импорт из Сирии составил около 80–120 млн USD, основу которого формируют оливковое масло, фосфаты, текстиль и лекарственные травы.

Вместе с тем Сирия остаётся под жёсткими западными санкциями. США поддерживают режим Caesar Syria Civilian Protection Act, ЕС — пакет ограничений с 2011 года. После смены власти в декабре 2024 года ряд ограничений был приостановлен или смягчён, однако SDN-лист OFAC и активы под заморозкой ЕС сохраняются в отношении физических и юридических лиц, связанных с прежним режимом Асада. Российский импортёр, использующий корреспондентскую сеть в долларах или евро, автоматически попадает в зону вторичных санкций.

Для структурирования поставок критически важно проверять каждого сирийского поставщика по базам OFAC SDN, EU Consolidated List и ООН до заключения контракта. Пропуск этого шага превращает рядовую коммерческую сделку в потенциальный комплаенс-инцидент с последствиями для долларовых счетов российского юрлица.

Какие таможенные проблемы возникают при импорте из Сирии?

Главный операционный риск — корректировка таможенной стоимости (КТС). ФТС не располагает достаточным массивом ценовой статистики по сирийским товарам: торговый поток мал, инвойсная цена нередко не соответствует ценовым индикаторам из доступных источников. В результате инспектор переходит к методу 6 (резервный метод, ст. 45 ТК ЕАЭС), используя базы данных ТСТС или МСАТО по аналогичному товару из третьих стран.

Сценарий типичен для следующих товарных позиций:

• Оливковое масло (ТН ВЭД 1509 10 100–1509 90 000) — ФТС сравнивает с испанским или турецким маслом того же класса; расхождение достигает 30–50%.
• Фосфатное сырьё и удобрения (3103, 3104, 3105) — цена привязывается к марокканским или российским котировкам «Фосагро».
• Технический текстиль и трикотаж (гл. 60–63) — высокая частота КТС из-за занижения инвойсной цены при транзите через Турцию или ОАЭ.
• Лекарственные травы и специи (0906–0910) — классификационные споры при наличии смешанных составов.

Срок контроля после выпуска — 3 года (ст. 310 ТК ЕАЭС). По данным ФТС за 2024 год, общий объём доначислений по постконтролю превысил 43 млрд руб. (+67% к 2023). Сирийское направление не исключение: проверки по нему проходят в рамках тематических камеральных проверок пищевого и сырьевого импорта.

Кейс. Северо-Западный ФО, осень 2024. Импортёр оливкового масла первого отжима (extra virgin, ТН ВЭД 1509 10 100) задекларировал партию из Сирии по инвойсной цене 1,20 USD/кг при среднерыночном ИТС порядка 2,00–2,40 USD/кг. Балтийская таможня выставила КТС по методу 6 с доначислением 8–11 млн руб. пошлин и НДС. Защита представила три договора поставки с сирийскими хозяйствами, сертификат происхождения Form A, нотариально заверенный прайс-лист поставщика и отчёт о транспортных расходах. После ведомственной жалобы в Северо-Западное РТУ решение о КТС было частично отменено: таможенная стоимость скорректирована до 1,65 USD/кг, доначисление снижено на 60%.

Какие документы и сертификаты нужны при импорте из Сирии?

Обязательный пакет зависит от товарной группы, но для большинства сирийских товаров включает:

• Сертификат происхождения Form A — если импортёр претендует на тарифные преференции в рамках ГСП ЕАЭС. Для Сирии действует схема преференций Решения Совета ЕЭК от 18.10.2016 № 130; ставка ввозной пошлины снижается на 25% от базовой ставки ЕТТ ЕАЭС.
• Фитосанитарный сертификат — для продовольственного сырья, специй, свежих овощей и фруктов (Россельхознадзор, регламент ЕАЭС ТР 021/2011).
• Ветеринарный сертификат — при импорте животноводческой продукции (говядина, баранина, молочные продукты).
• Декларация о соответствии или сертификат соответствия — для промышленных товаров, попадающих под технические регламенты ЕАЭС (текстиль — ТР 017/2011, упаковка — ТР 005/2011, электротехника — ТР 004/2011).
• Санитарно-эпидемиологическое заключение или свидетельство о государственной регистрации — для отдельных пищевых продуктов, БАД, косметики (ЕЭК, перечень ТР 021/2011).
• Лицензия Минпромторга или ФСТЭК — при импорте товаров двойного назначения, химического сырья с кодами контроля по Решению ЕЭК № 30 от 21.04.2015.

Отсутствие сертификата происхождения Form A лишает импортёра права на тарифные преференции и автоматически переводит декларацию в режим базовой ставки ЕТТ. Восстановить льготу после выпуска товара крайне сложно: потребуется процедура внесения изменений в ДТ (ст. 112 ТК ЕАЭС) и повторная верификация сертификата через сирийский уполномоченный орган — Торгово-промышленную палату или Министерство экономики Сирии.

Какие санкционные риски несёт импортёр при работе с Сирией?

С формальной точки зрения российское законодательство не запрещает торговлю с Сирией. Риски возникают на трёх уровнях.

Вторичные санкции США (OFAC)

Caesar Act предусматривает блокирующие санкции против любого лица, совершающего значительные операции с правительством Сирии или лицами из SDN-листа. Для российского импортёра практический риск — отказ американских банков-корреспондентов в проведении долларового платежа. Если расчёты идут через российские банки в юанях или рублях напрямую, риск ниже, но не нулевой: SDN-статус поставщика делает сделку «запрещённой» вне зависимости от валюты платежа с точки зрения американского права.

Санкции ЕС

Регламент Совета ЕС № 36/2012 с поправками 2024–2025 годов запрещает финансирование и поставку ряда товаров в Сирию, а также операции с замороженными активами. Импорт из Сирии в Россию под действие регуляторных запретов ЕС напрямую не попадает, однако европейские страховщики и логистические компании отказываются страховать и перевозить грузы с сирийским происхождением, что ограничивает выбор логистических цепочек.

Риск «отмывания» санкционного товара через третьи страны

Распространённая схема: сирийский товар экспортируется в Турцию, ОАЭ или Иорданию, переупаковывается и реэкспортируется в Россию с новым сертификатом происхождения. ФТС проверяет такие цепочки в рамках выездных таможенных проверок (ст. 333 ТК ЕАЭС, срок — до 2 месяцев). Если происхождение установлено как сирийское, а сертификат указывает третью страну, декларант несёт ответственность по ч. 3 ст. 16.2 КоАП (заявление недостоверных сведений) с санкцией в виде штрафа 50 000–300 000 руб. плюс потеря права на преференции. При наличии умысла и систематическом характере нарушений следователи квалифицируют деяние как уклонение от уплаты таможенных платежей по ст. 194 УК РФ (крупный размер для юрлица — свыше 6 млн руб.).

Кейс. Южный ФО, лето 2025. Импортёр сирийских фосфатных удобрений (ТН ВЭД 3103 90 000) провёл поставку через ОАЭ с сертификатом происхождения эмиратского торгового реестра. ФТС в ходе камеральной проверки запросила трассировку цепочки поставки, сертификаты выгрузки в порту Дубая и платёжные документы. Выявлено, что товар прошёл исключительно перегрузку без переработки. Таможня переоформила происхождение как сирийское (ст. 314 ФЗ-289), доначислила пошлину по полной ставке ЕТТ, возбудила дело об административном правонарушении по ч. 3 ст. 16.2 КоАП. Защита добилась переквалификации с ч. 3 на ч. 2 ст. 16.2, снизив санкцию с конфискации на штраф.

Как структурировать ВЭД с Сирией, чтобы минимизировать риски?

Практика показывает четыре ключевых элемента безопасной структуры.

Комплаенс-проверка перед контрактом

До подписания контракта проверьте поставщика по OFAC SDN List, EU Consolidated List, UN Security Council Sanctions List. Используйте автоматизированные сервисы (World-Check, Dow Jones Risk & Compliance). Если контрагент или его бенефициар попадают в список — от сделки следует отказаться вне зависимости от привлекательности ценового предложения. Комплаенс-заключение фиксируйте в письменном виде и храните не менее 5 лет.

Валюта и расчёты

Долларовые и евро-платежи в пользу сирийских поставщиков несут максимальный риск блокировки. Оптимальные альтернативы — российский рубль, китайский юань или сирийский фунт при наличии прямых корреспондентских отношений. Включите в контракт оговорку о форс-мажоре и альтернативном способе расчётов на случай блокировки транзакции.

Документальное подтверждение таможенной стоимости

Сирийские поставщики нередко выписывают инвойсы на минимальную сумму. Это прямой путь к КТС. Чтобы защитить метод 1 (ст. 39 ТК ЕАЭС), обеспечьте полный пакет: коммерческий инвойс с детализацией товара, прайс-лист производителя, экспортная декларация страны вывоза, банковские выписки, договор перевозки, страховой полис. Услуга защиты по КТС потребуется на этапе выпуска, если инспектор всё же применит профиль риска.

Классификация до таможни

Для товаров с неоднозначным кодом ТН ВЭД — особенно смешанных пищевых продуктов, переработанного текстиля, химического сырья — получите предварительное классификационное решение (ст. 20–21 ТК ЕАЭС, срок действия — 5 лет). Это исключает спор при декларировании и снижает вероятность досмотра. Споры о классификации ТН ВЭД составляют около 18% всех таможенных дел в арбитражных судах по данным за 2023–2024 годы.

Матрица сценариев: КТС и санкционные риски по сирийскому направлению

Сценарий 1: КТС при импорте оливкового масла

Ситуация. Инвойсная цена ниже индикативного уровня ФТС. Доказательства. Прайс-листы производителя, экспортная декларация Сирии, договор перевозки, биржевые котировки IOOC. Вероятный исход. Без документов — КТС по методу 6, доначисление 30–60%. С полным пакетом — метод 1 сохраняется или корректируется незначительно. Стратегия. Обеспечение по ст. 64 ТК ЕАЭС при выпуске, параллельная подача дополнительных документов, жалоба в РТУ в течение 3 месяцев (ст. 286 ФЗ-289).

Сценарий 2: Блокировка долларового платежа поставщику из SDN-листа

Ситуация. Банк-корреспондент отказал в проведении платежа, товар уже в пути. Доказательства. Переписка с банком, скрин проверки SDN-статуса поставщика (или его отсутствия до сделки). Вероятный исход. Заморозка средств в банке-корреспонденте, риск штрафа OFAC до 1 млн USD за сделку. Стратегия. Немедленная консультация с ВЭД-комплаенс-специалистами, альтернативный маршрут расчётов через рублёвый счёт сирийского банка с российской корреспондентской сетью.

Сценарий 3: Переквалификация происхождения при транзите через третью страну

Ситуация. ФТС оспаривает сертификат происхождения из ОАЭ или Турции, доказывает сирийское происхождение. Доказательства. Коносаменты, фитосанитарные сертификаты страны отправки, карго-манифесты. Вероятный исход. Доначисление по полной ставке ЕТТ, административный штраф по ч. 2–3 ст. 16.2 КоАП. Стратегия. Ретроспективная верификация сертификата в сирийском уполномоченном органе, ходатайство о применении ч. 2 вместо ч. 3 ст. 16.2 (разграничение умысла и неосторожности), оспаривание через защиту при проверке ФТС.

Сценарий 4: Уголовное преследование за систематическое занижение стоимости

Ситуация. Несколько ДТ с явно заниженной стоимостью, совокупная сумма недоимки превышает 6 млн руб. (порог ст. 194 УК РФ для юрлица). Доказательства. Экспортные декларации страны происхождения, прайс-листы, переписка. Вероятный исход. Возбуждение уголовного дела, обыски, допрос ВЭД-директора и главного бухгалтера. Стратегия. Немедленное привлечение адвоката, ретроспективная уплата недоимки до предъявления обвинения (снижает риск реального срока), проработка позиции о добросовестном заблуждении в цене. Уголовная защита по ст. 194 УК требует специализации — подробнее на странице уголовной защиты.

Чек-лист: что подготовить импортёру перед первой сделкой с Сирией

• Проверить поставщика и его бенефициаров по OFAC SDN List, EU Consolidated List, UN Sanctions List — зафиксировать результат письменно.
• Определить код ТН ВЭД и ставку ввозной пошлины; при неоднозначности — запросить предварительное классификационное решение (ст. 20 ТК ЕАЭС).
• Убедиться, что поставщик может выдать сертификат происхождения Form A для получения тарифных преференций ГСП ЕАЭС.
• Собрать доказательный пакет таможенной стоимости: инвойс с детализацией, прайс-лист производителя, экспортная декларация страны вывоза, договор перевозки, страховой полис.
• Выбрать валюту расчётов с минимальным санкционным риском (рубль, юань); включить альтернативную валютную оговорку в контракт.
• Согласовать логистику без привлечения европейских перевозчиков и страховщиков, отказывающихся от сирийского груза.
• Проверить необходимость фитосанитарного, ветеринарного сертификата или разрешения Россельхознадзора для конкретного товара.
• Установить процедуру мониторинга изменений санкционных списков (не реже 1 раза в квартал) на весь срок контрактных отношений.
• Определить порог существенности: при годовом объёме поставок свыше 50 млн руб. целесообразно абонентское ВЭД-сопровождение с регулярным аудитом деклараций.