Правовая основа швейцарских санкций против России
Швейцария не входит в Европейский союз, однако с марта 2022 года последовательно присоединяется к пакетам санкций ЕС через постановления Федерального совета на основании Закона об эмбарго (Embargogesetz, EmbG) 1946 года. К 2026 году Швейцария воспроизвела содержание четырнадцати санкционных пакетов ЕС, включая последний, принятый в декабре 2025 года.
Государственный секретариат экономики (SECO) ведёт конкретизированный перечень физических и юридических лиц и публикует обновления на официальном ресурсе seco.admin.ch. Санкционный список Швейцарии по России превысил 8 000 записей и продолжает расширяться.
Нарушение режима квалифицируется по ст. 9 EmbG и влечёт лишение свободы на срок до одного года или штраф. При умысле — до трёх лет или крупный штраф. Уголовное преследование ведёт Федеральная прокуратура Швейцарии; корпоративная ответственность применяется наряду с персональной.
Какие конкретные ограничения затрагивают российский бизнес?
Финансовые ограничения
Швейцарские банки заморозили активы фигурантов санкционного списка. Открытие новых счетов, предоставление кредитов и инвестиционных услуг лицам из SDN-листа запрещено. Расчёты в CHF через швейцарских корреспондентов невозможны, если хотя бы одна из сторон транзакции подпадает под ограничения. Дополнительно введён запрет на предоставление профессиональных услуг российскому государству и государственным компаниям, включая юридические, аудиторские и консалтинговые.
Экспортный контроль
Запрещён экспорт в Россию товаров двойного назначения (Dual-Use), вооружений, авиационных компонентов, технологий для нефтегазовой отрасли, предметов роскоши дороже 300 CHF, ювелирных изделий, автомобилей дороже 50 000 CHF, промышленного оборудования по расширенному списку. Транзит через территорию Швейцарии запрещённых категорий также является нарушением.
Импортные ограничения
Запрещён импорт из России угля, нефти и нефтепродуктов, стали и железа, золота, алмазов, морепродуктов, цемента, резины, лесоматериалов. Для действующих контрактов применялись переходные периоды, истекшие в 2023–2024 годах.
Транспортные ограничения
Швейцарские авиаперевозчики не принимают рейсы из/в Россию. Швейцарским судовладельцам запрещено перевозить нефть по ценам выше потолка G7 (60 USD/барр. для сырой нефти). Швейцарские страховщики и реестры не оказывают услуги судам российского теневого флота.
Кейс: блокировка расчётного канала через Цюрих (Сибирский ФО, осень 2024). Собственник торговой компании, импортирующей промышленные насосы, использовал расчёты через швейцарский банк-корреспондент как «нейтральный» маршрут. В октябре 2024 года банк заморозил платёж на сумму около 400 000 EUR, сославшись на то, что конечный получатель включён в список SECO как аффилированное с российским ОПК предприятие. Средства были разморожены только через четыре месяца после представления доказательств отсутствия аффилированности и подачи жалобы в SECO. Параллельно банк закрыл счёт для расчётов с Россией. Альтернативный платёжный канал через ОАЭ запустили в январе 2025 года.
Что такое параллельный импорт и как он соотносится со швейцарскими санкциями?
Параллельный импорт — ввоз оригинальных товаров в Россию без разрешения правообладателя. В России он легализован постановлением Правительства № 506 и перечнями Минпромторга (приказ № 4769 от 26.09.2025, основная часть которого вступает в силу с 27.05.2026). Объём параллельного импорта в 2025 году составил 23,1 млрд USD, снизившись на 44,8% по сравнению с 2024 годом — в том числе из-за ужесточения санкционного контроля в транзитных странах.
Швейцарский правовой режим не запрещает параллельный импорт как таковой, однако создаёт несколько точек блокировки. Первая — если товар входит в список запрещённых к экспорту в Россию категорий, его перемещение через Швейцарию является нарушением независимо от правообладательской ситуации. Вторая — швейцарские логистические компании и экспедиторы обязаны проверять конечного получателя; участие в цепочке с фигурантом списка SECO влечёт ответственность. Третья — швейцарские трейдеры, осознанно участвующие в схемах обхода санкций через третьи страны, привлекаются к ответственности по ст. 9 EmbG и подпадают под механизм вторичных санкций США.
Для российского собственника практический вывод следующий: маршрутизация параллельного импорта через Швейцарию неприемлема с 2022 года. Актуальные маршруты — ОАЭ, Турция, Казахстан, Армения, Сербия, Индия. При этом каждый маршрут требует собственного комплаенс-анализа, поскольку транзитные юрисдикции испытывают давление со стороны США и ЕС с требованием ужесточить экспортный контроль. Подробнее о легальной структуре параллельного импорта — в разделе параллельный импорт.
Как структурировать ВЭД при действующих санкциях Швейцарии?
Анализ товарной позиции
Первый шаг — проверить код ТН ВЭД товара против консолидированных санкционных списков ЕС, Швейцарии и США одновременно. Товарные позиции, запрещённые в ЕС, автоматически запрещены и в Швейцарии. Расхождения редки и носят технический характер. Если ваш товар входит в список, любая схема с его покупкой у швейцарского поставщика или транзитом через Швейцарию создаёт уголовный риск для швейцарского контрагента и риск вторичных санкций для вас.
Скрининг контрагентов
Швейцарские и европейские поставщики проводят скрининг по SDN OFAC, консолидированному списку ЕС, списку SECO, UK HMT, а также по собственным внутренним политикам банков-комплаенс. Российский покупатель должен быть готов предоставить: корпоративную структуру с раскрытием бенефициаров до физических лиц, декларацию конечного использования (end-user certificate), подтверждение отсутствия в санкционных списках всех ключевых участников сделки, свидетельства о хозяйственной деятельности в заявленной сфере.
Платёжные каналы
Расчёты через швейцарские банки для российских компаний практически исключены с 2022 года — даже если сама компания не в списке, банки применяют собственные политики de-risking. Рабочие альтернативы: расчёты в дирхамах ОАЭ через банки ОАЭ, рупиях через индийские банки, юанях через китайские банки второго и третьего эшелона. Расчёты в рублях через российские банки применимы к поставщикам, готовым принимать рубли, — это единичные случаи.
Корпоративная структура
Создание операционных компаний в нейтральных юрисдикциях (ОАЭ, Казахстан, Армения, Гонконг, Сербия) позволяет осуществлять закупки у европейских и швейцарских поставщиков в режиме, не затронутом российскими санкциями, при условии реальной хозяйственной деятельности и отсутствия аффилированности с SDN-фигурантами. SECO и OFAC активно мониторят схемы с фиктивными посредниками: в 2024–2025 годах ряд казахстанских и армянских компаний попал под санкции США за участие в схемах обхода. Структура должна выдержать тест реальной экономической субстанции.
Кейс: реструктуризация ВЭД машиностроительной компании (Приволжский ФО, 2024–2025). Собственник производственного предприятия закупал прецизионные станочные компоненты у швейцарского концерна с 2010 года. В 2022 году концерн прекратил прямые поставки. В 2023–2024 годах компания выстраивала цепочку через посредника в ОАЭ, однако банк ОАЭ заблокировал платёж, установив, что конечный получатель — российская компания, а товар входит в обновлённый список Dual-Use. В результате совместно с юридическими советниками была создана операционная компания в Казахстане с реальным офисом, складом и местным директором. Казахстанская компания приобрела аналогичные компоненты у азиатского производителя (Тайвань, Южная Корея), не подпадающего под швейцарские санкции. Конечная стоимость компонентов выросла на 18–22%, однако поставки возобновились без санкционных рисков.
Какие риски OFAC несёт российский бизнес при работе с швейцарскими контрагентами?
OFAC (Office of Foreign Assets Control, США) применяет доктрину вторичных санкций: иностранные компании и физические лица, осуществляющие «значительные транзакции» с SDN-фигурантами или содействующие обходу санкций, могут быть включены в SDN-лист сами. Это означает отключение от долларовой расчётной системы, блокировку активов в США и запрет для американских лиц вести с ними бизнес.
Для российского собственника OFAC-риск материален в следующих сценариях. Первый: компания или её бенефициар включены в SDN или входят в структуру собственности SDN-фигуранта на уровне 50% и более (правило 50%). В этом случае швейцарский банк или поставщик, проводящий транзакцию, рискует попасть под вторичные санкции — и откажет немедленно при обнаружении. Второй: российская компания не включена в SDN, однако использует схему, которую OFAC квалифицирует как «facilitation» обхода санкций — например, транзит через несколько юрисдикций с сокрытием конечного получателя. Третий: швейцарский контрагент сам включён в OFAC SDN, и любая транзакция с ним становится нарушением для всех сторон, включая российскую.
Штрафы OFAC для компаний: базовый гражданский штраф до 356 579 USD за транзакцию (индексируется ежегодно); при умысле — до 1 млн USD за транзакцию или двукратная стоимость транзакции (что больше). Уголовная ответственность — до 1 млн USD и 20 лет лишения свободы. Санкции применяются к американским лицам напрямую; к иностранным — через механизм вторичных санкций и включение в SDN.
Российский бизнес не подчиняется юрисдикции OFAC напрямую, однако включение в SDN означает фактическую изоляцию от глобальной финансовой системы. По данным 2024–2025 годов, OFAC регулярно включает в SDN российские компании, уличённые в схемах обхода через ОАЭ, Казахстан и Гонконг. Срок между началом расследования и включением в список — от 3 до 18 месяцев.
Срок хранения документации по каждой транзакции для целей OFAC-аудита составляет 5 лет. Если ваша компания ведёт расчёты в долларах через американские банки-корреспонденты, американский банк обязан проверить всех участников транзакции и заблокировать её при наличии совпадения с SDN. Это означает, что даже «дальний» российский плательщик видим для OFAC при долларовых расчётах. Подробный анализ уголовных и санкционных рисков — в разделе уголовная защита.
Как выстроить комплаенс при работе в условиях швейцарских санкций?
Документальная основа
Каждая сделка, затрагивающая швейцарских или европейских контрагентов, должна сопровождаться актуальным скринингом: дата проверки, использованные базы данных, результат, подпись ответственного лица. Скрининг проводится на момент заключения договора и перед каждым платежом. Периодичность обновления по действующим контрагентам — не реже одного раза в квартал.
Политика конечного использования
Для товаров двойного назначения швейцарские и европейские поставщики требуют end-user certificate (EUC). В EUC покупатель декларирует: конечного пользователя, страну конечного использования, цель использования, обязательство не реэкспортировать без разрешения. Подписание EUC с ложными сведениями является уголовным преступлением как в Швейцарии, так и в большинстве европейских юрисдикций. С 2024 года ряд поставщиков требует дополнительно инспекцию конечного пользователя третьей стороной.
Программа ВЭД-комплаенс
Минимальный комплаенс-пакет для компании с годовым ВЭД-оборотом от 500 млн рублей включает: внутреннюю политику санкционного комплаенса, матрицу рисков по контрагентам и маршрутам, обученного compliance officer, процедуру эскалации при выявлении совпадений, архив скрининговых проверок за последние 5 лет. По данным ведомственных проверок ФТС за 2024 год, доначисления постконтроля превысили 43 млрд рублей — в ряде случаев основанием послужила именно неудовлетворительная документация по происхождению и конечному использованию товара.
Взаимодействие с таможенными органами
ФТС при камеральных и выездных проверках запрашивает документы, подтверждающие происхождение товара, его стоимость и соответствие заявленному коду ТН ВЭД. Если товар приобретён через посредническую цепочку, созданную для обхода санкций, таможня вправе применить методы определения таможенной стоимости 2–6 (ст. 40–45 ТК ЕАЭС) и доначислить платежи. Срок контроля после выпуска — 3 года (ст. 310 ТК ЕАЭС). Ведомственное обжалование решения ФТС возможно в течение 3 месяцев со дня вручения (ст. 286 ФЗ-289); после истечения срока — только судебный путь. О построении комплексной системы управления ВЭД-рисками — в разделе ВЭД-комплаенс.
Чек-лист: что подготовить собственнику при работе в условиях санкций
- Актуальный список всех иностранных контрагентов с датой последнего скрининга по SDN OFAC, SECO, консолидированному списку ЕС.
- Корпоративная схема собственности с раскрытием бенефициаров до физических лиц — для предъявления банкам и поставщикам.
- Матрица товарных позиций (коды ТН ВЭД) с маркировкой «санкционный/несанкционный» по каждой применяемой юрисдикции.
- Архив end-user certificate и деклараций конечного использования по каждой поставке за последние 5 лет.
- Документация по платёжным маршрутам с обоснованием выбора транзитной юрисдикции и банка.
- Внутренняя политика санкционного комплаенса, утверждённая руководством и доведённая до ВЭД-директора, финдира и бухгалтерии.
- Процедура эскалации при совпадении контрагента с санкционным списком с назначенным ответственным лицом.
- Юридическое заключение по каждой нестандартной транзакции дороже 1 млн USD с анализом санкционных рисков.
- Консультация специализированного таможенного адвоката перед запуском новой товарной группы или нового маршрута поставки.
Профессиональное сопровождение спора с ФТС или проверки санкционного комплаенса доступно в разделе защита при проверках ФТС.